Aktienoptionsmethode

Aktienoption. BREAKING DOWN Aktienoption Der Aktienoptionsvertrag besteht zwischen zwei einvernehmlichen Parteien, und die Optionen stellen normalerweise 100 Aktien eines zugrunde liegenden Aktienbestandes dar. Put - und Call-Optionen. Eine Aktienoption gilt als Aufruf, wenn ein Käufer einen Vertrag abschließt Eine Aktie zu einem bestimmten Preis zu einem bestimmten Zeitpunkt zu erwerben Eine Option gilt als platziert, wenn der Optionskäufer einen Vertrag abschließt, um eine Aktie zu einem vereinbarten Preis an oder vor einem bestimmten Datum zu verkaufen. Die Idee ist, dass der Käufer von einem Call-Option glaubt, dass die zugrunde liegenden Aktien steigen werden, während der Verkäufer der Option anders denkt. Der Optionsinhaber hat den Vorteil, den Bestand mit einem Abschlag von seinem aktuellen Marktwert zu kaufen, wenn der Aktienkurs vor dem Verfall steigt. Wenn jedoch der Käufer Glaubt, dass eine Aktie im Wert zurückgehen wird, tritt er in einen Put-Optionsvertrag ein, der ihm das Recht gibt, die Aktie zu einem zukünftigen Zeitpunkt zu verkaufen. Wenn die zugrunde liegende Aktie vor dem Verfall verliert, ist der Optionsinhaber In der Lage, es für eine Prämie aus dem aktuellen Marktwert zu verkaufen. Der Ausübungspreis einer Option ist das, was diktiert, ob es wert ist. Der Ausübungspreis ist der vorgegebene Preis, zu dem die zugrunde liegende Aktie gekauft oder verkauft werden kann Streik-Preis ist niedriger als der aktuelle Marktwert Put Option Inhaber Gewinn, wenn der Ausübungspreis ist höher als der aktuelle Marktwert. Employee Stock Optionen. Employee Aktienoptionen sind ähnlich wie Call-oder Put-Optionen, mit ein paar wichtige Unterschiede Mitarbeiter Aktienoptionen in der Regel eher Als mit einer bestimmten Frist bis dato Das bedeutet, dass ein Mitarbeiter für einen bestimmten Zeitraum beschäftigt bleiben muss, bevor er das Recht hat, seine Optionen zu erwerben. Es gibt auch einen Zuschusspreis, der an die Stelle eines Ausübungspreises tritt, der den aktuellen Markt darstellt Wert zu dem Zeitpunkt, an dem der Mitarbeiter die Optionen erhält. Ausübungsoptionen. Ausübung einer Aktienoption bedeutet den Erwerb der Stammaktie des Emittenten zu dem von der Opt Ionen-Stipendienpreis, unabhängig von der Aktie Preis zu dem Zeitpunkt, an dem Sie die Option ausüben Siehe über Aktienoptionen für weitere Informationen. Tip Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Die steuerlichen Implikationen können stark variieren, um einen Steuerberater zu konsultieren Bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices bei Ausübung Stock Optionen. Usually haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben. Halten Sie Ihre Aktienoptionen. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen, können Sie die Vorteile der langen Die Art der Option und warten, um sie auszuüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass Aktienoptionen nach einer Zeitspanne auslaufen Kein Wert, nachdem sie ablaufen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. Sie verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, und die potenzielle Wertschätzung der Stoc K, so erweitern den Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Initieren Sie eine Übung-und-Hold-Transaktion Cash-for-stock. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen und dann halten die Aktie Je nach Art der Option, Sie Möglicherweise müssen Sie Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern zu zahlen, wenn Sie für Margin genehmigt werden. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Ergebnis der Aktienbesitz in Ihr Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. potential Wertschätzung des Preises Ihres Unternehmens s Stammaktien. Erhalten Sie eine Übung-und-Sell-to-Cover Transaktion. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen nur genug von der Aktien der Gesellschaft zur gleichen Zeit zur Deckung der Aktienoption Kosten, Steuern und Vermittlungsprovisionen und Gebühren Die Erlöse, die Sie von einem Ausübung-und-verkaufen-zu-Deckung-Transaktion erhalten, sind Aktien von Aktien Sie können einen Restbetrag in ca Sh. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. Befestände von Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich jeder Dividenden. potentialen Aufwertung des Preises für Ihr Unternehmen s Stammaktien. die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit abdecken Erlöse aus dem Verkauf. initiieren Sie eine Übung-und-Verkauf Transaktion bargeldlos. mit dieser Transaktion, die nur von Fidelity verfügbar ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen zu verkaufen Aktien zur gleichen Zeit, ohne dass Sie Ihre eigenen Cash. Die Erlöse erhalten Sie von einer Ausübung-und-Verkauf-Transaktion sind gleich dem fairen Marktwert der Aktie abzüglich der Stipendium Preis und erforderliche Steuer-Einbehalt und Brokerage Provision und alle Gebühren Ihr Gewinn. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. cash die Erlöse aus Ihrer Übung. die Möglichkeit, die Erlöse zu verwenden, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihre Begleiter Fidelity Account. Tip K zu diversifizieren Jetzt das Verfalldatum für Ihre Aktienoptionen Sobald sie auslaufen, haben sie keinen Wert. Beispiel für eine Incentive-Aktienoption Übung. Disqualifizierende Disposition Anteile verkauft Vor spezifizierter Wartezeit. Zahl der Optionen 100.Grantenpreis 10.Fair Marktwert bei Ausübung 50. Fairer Marktwert, wenn verkauft 70.Trade Typ Übung und Hold 50.Wenn Ihre Aktienoptionen am 1. Januar wohnen, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben Der Aktienkurs ist 50 Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis Sie zahlen den Bestand Option kostet 1.000 an Ihren Arbeitgeber und erhält die 100 Anteile an Ihrem Vermittlungskonto Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70 Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die über eine Aktienoptionsabwicklung erhalten wurden, müssen Sie. Benachrichtigen Sie Ihren Arbeitgeber dies schafft eine disqualifizierende disposition. Pay ordentliche Einkommensteuer auf die Differenz zwischen dem Zuschusspreis 10 und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 In diesem Beispiel, 40 ein Anteil oder 4.000. Erwerb von Kapitalertragsteuer auf den Unterschied zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 und dem Verkaufspreis 70 In diesem Beispiel, 20 a Aktie oder 2.000.Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr nach dem zu verkaufen Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum würden Sie Kapitalgewinne und nicht gewöhnliche Erträge auf den Unterschied zwischen dem Stipendienpreis und dem Verkaufspreis zahlen. Trasury Stock Method. Was ist die Treasury Stock Methode. Die eigene Aktienmethode ist Ein Ansatz Unternehmen verwenden, um die Menge der neuen Aktien, die potenziell durch nicht ausgeübte In-the-Money-Optionsscheine und Optionen erstellt werden können. Zusätzliche Aktien aus der eigenen Aktien-Methode erhalten in die Berechnung des verwässerten Ergebnisses je Aktie EPS Diese Methode setzt voraus, dass die Erträge, die ein Unternehmen von einer in-the-money Option Übung erhält, werden verwendet, um Stammaktien auf dem Markt zurückzukaufen. BREAKING DOWN Treasury Stock Methode. Die eigene Aktienmethode sagt, dass die grundlegende Aktie Zählungen, die bei der Berechnung eines Unternehmens-EPS verwendet werden, müssen durch ausstehende In-the-Money-Optionen und Optionsscheine erhöht werden, die ihren Inhabern zum Erwerb von Stammaktien zu einem Ausübungspreis unterhalb des aktuellen Marktpreises berechtigen. Um den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen GAAP zu entsprechen , Muss die eigene Aktienmethode von einer Gesellschaft bei der Berechnung ihres verwässerten EPS verwendet werden. Die Methode geht davon aus, dass Options - und Optionsscheine zu Beginn des Berichtszeitraums ausgeübt werden, und ein Unternehmen verwendet Ausübungserlöse, um Stammaktien zum durchschnittlichen Marktpreis zu erwerben Die Periode Die Anzahl der zusätzlichen Aktien, die der Grundaktie hinzugefügt werden müssen, wird als Differenz zwischen dem angenommenen Anteilszähler aus den Options - und Optionsscheinen und dem Anteilszählwert berechnet, der auf dem freien Markt erworben werden könnte Treasury Stock Method. Consider ein Unternehmen, das 100.000 Grundaktien ausstehend, 500.000 im Nettoeinkommen für das vergangene Jahr und 10.000 in-the - Geld-Optionen und Optionsscheine, mit einem durchschnittlichen Ausübungspreis von 50 Der durchschnittliche Marktpreis für das letzte Jahr war 100 Mit der Basis-Aktienzählung der 100.000 Stammaktien, ist das Unternehmen Grund-EPS 5 berechnet als Nettoeinkommen von 500.000 geteilt durch 100.000 Aktien Allerdings ignoriert diese Zahl die Tatsache, dass 10.000 Aktien können sofort ausgestellt werden infolge der Ausübung von in-the-money Optionen und Optionsscheine. Die eigene Aktien-Methode sagt, dass das Unternehmen 500.000 in Ausübung Erlöse erhalten würde, berechnet als 10.000 Optionen Und garantiert, dass der durchschnittliche Ausübungspreis von 50, die es verwenden kann, um 5.000 Stammaktien auf dem offenen Markt zum durchschnittlichen Aktienkurs von 100 zurückzukaufen Die zusätzlichen 5.000 Aktien, die die Differenz zwischen 10.000 angenommenen ausgegebenen Aktien und 5.000 angenommenen zurückgekauften Aktien sind, Repräsentieren die Netto-Neuaktien, die aufgrund der potenziellen Optionen und Optionsscheine ausgegeben wurden. Die verwässerte Aktie beträgt 105.000, das sind die Summe von 100.000 Grundaktien und 5 , 000 weitere Aktien Das verwässerte EPS entspricht dann 4 76, was 500.000 des Nettoeinkommens dividiert durch 105.000 verwässerte Aktien beträgt.